中共防城港市审计局党组关于市委第三巡察组巡察反馈意见整改情况的通报

根据市委统一部署和市委巡察工作领导小组的安排，2024年3月5日至2024年6月20日，市委第三巡察组对市审计局党组进行了巡察。2024年7月25日，巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改工作予以公布。

一、整改工作开展情况

市审计局党组对巡察反馈意见，诚恳接受、照单全收,以高度的政治责任感和工作紧迫感坚决一一落实整改。

（一）提高政治站位，迅速部署落实。局党组召开巡察整改专题会议，传达学习市委第三巡察组巡察情况反馈会议精神，对整改工作进行总体安排部署，动员全局上下统一思想、凝聚共识，自觉抓好巡察整改落实。组织召开市委巡察整改专题民主生活会，对照市委第三巡察组反馈的5个方面存在的35个具体问题，全方位开展对照检查，深入剖析问题根源，认真开展批评和自我批评，做到见人见事见思想，推进问题整改。

（二）坚持问题导向，细化整改措施。坚持以问题为导向，对巡察反馈存在的5个方面35个具体问题，有针对性地制定整改措施，切实做到立行立改，印发了《防城港市审计局党组关于贯彻落实市委第三巡察组反馈意见整改的方案》，进一步明确整改任务、整改责任领导和责任科室、整改措施、整改时限，有力推进整改工作有序开展。

（三）加强组织领导，狠抓责任落实。截至目前，巡察反馈的5个方面35个具体问题，已全部完成整改。为确保整改工作有力推进，成立了以党组书记为组长，各党组成员、班子成员为副组长，各科室（中心）负责人为成员的整改工作领导小组，统筹领导巡察整改工作，及时研究解决重点难点问题。领导小组下设办公室，负责统筹协调、督促推动各项整改工作，形成一级抓一级，层层抓落实的责任体系，确保反馈问题整改落实到位。

二、党组织主要负责人推动整改情况

局党组主要负责人坚决扛起巡察整改第一责任人责任，带头主动认领问题，主持召开专题会议，牵头制定整改方案，定期听取情况汇报，协调解决整改重点难点问题，充分发挥“领头雁”作用；其他班子成员根据职责分工主动认领问题，认真履行“一岗双责”，严格对照措施清单推进整改，确保巡察整改各项工作有序有效推进。

三、巡察反馈问题的整改情况

（一）关于“贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神不够到位，发挥经济监督“特种部队”作用不充分”问题的整改

 1. 关于“理论学习不够深入”问题的整改。

（1）关于“跟进学习习近平总书记关于审计工作和重要讲话和重要指示批示精神不够及时”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是及时组织中心组开展专题理论学习，结合审计工作实际专题学习了习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神、习近平总书记在中央政治局常委会会议、二十届中央审计委员会第一次、第二次会议上的重要讲话。二是已制定《市审计局党组理论学习中心组学习制度》等文件，进一步完善政治理论学习机制。

（2）关于“学用结合不够紧密”问题的整改。

    该问题已成整改。

整改完成情况：一是年内召开了4次局党组理论学习中心组专题集中学习会，专题学习习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次、第二次会议上的重要讲话精神，跟进学习习近平总书记最新发表的重要讲话精神和重要文章，并结合审计实际工作，谋划部署2025年审计工作，重点围绕六个聚集，结合党委政府中心工作，推动审计工作高质量发展，更好发挥审计在推进党的自我革命中的独特作用。二是截止2025年2月25日，全市各级审计办向本级或上级审计委员会报送重要审计信息、专题报告、请示报告等62份，获审计委员会领导批示54份，其中市本级报送22份，市委主要领导批示13份。

2. 关于“全面贯彻落实审计工作‘六个聚焦’的重要要求有弱项”问题的整改。

（3）关于“聚焦推动经济社会高质量发展发挥审计作用不够充分”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是认真落实投资审计“三个转变”，2024年7月组织开展并完成了防城港市工程项目地质勘察实施管理及政策执行情况专项审计调查，移送问题线索3条至相关主管部门，形成重要审计情况1篇报政府并获市长批示，报告部分内容纳入审计厅综合报告获自治区党政主要领导批示，全部问题完成整改。二是量力而行，科学制定审计计划，2024年9月、12月，根据党委政府中心工作和自治区审计厅工作安排及现有人员力量，及时调整年度审计计划。2025年，围绕审计立项做研究，把项目计划作为课题进行深入细致的研究，广泛征求市直各有关单位意见，分析研究，精心谋划，于2025年2月印发市本级统一组织实施审计项目计划。

（4）关于“聚焦稳增长稳就业稳物价发挥审计作用不够有效”问题的整改。

    该问题已完成整改。

    整改完成情况：在2024年开展的人力资源和社会保障局主要负责人经济责任审计中，重点关注就业失业保险资金等方面的审计，查出违规向不符合条件的企业发放就业补助资金77.55万元等问题。

（5）关于“聚焦实体经济发挥审计作用不够深入”问题的整改。

    该问题已完成整改。

    整改完成情况：2024年，我局组织审计人员对全市的涉企收费和专项资金进行审计，有力促进我市实体经济环境好转。在开展的2024年市本级预算执行审计和东兴市财政收支审计中，加强了对拖欠中小企业账款和落实营商环境改善实体经济政策等方面的审计，对东兴市存在的基层“三保”支出压力大、一般债券资金支持项目拨付率低，平台公司垫支政府项目资金等41个问题提出审计意见建议，促进问题整改。

（6）关于“聚焦推动兜牢民生底线发挥审计作用不够扎实”问题整改。

    该问题已完成整改。

整改完成情况：通过靶向性审计项目实施与问题整改闭环管理，进一步强化审计在兜牢民生底线中的监督保障作用，具体整改成效如下：一是以乡村振兴资金审计为抓手，破解民生领域发展不平衡问题。在 2024 年下半年东兴市财政收支审计中，将乡村振兴局列为重点延伸审计对象，新增中央、自治区乡村振兴衔接补助资金专项审计模块，覆盖9047万元资金、70个项目。审计发现，部分乡村振兴资金在投资管理中存在相关部门监管缺失、投资风险高、资产底数不清等问题，已向公安、纪检监察机关及主管部门移送9条问题线索（涉及资金监管不到位、失职渎职、骗套取财政资金等），问责 20人，其中5人已被立案审查。二是以殡葬领域专项审计为突破，补齐民生服务保障短板。2024年12月专项组织开展防城港市殡葬领域财政资金使用审计，聚焦群众“身后事”关切，对全市1 家殡葬服务机构和1座公墓的财政补助资金使用、基础设施建设、服务收费标准等情况进行全面核查。审计共揭示三大类突出问题：一是基础设施落后（火化设备老化，2022-2024年平均火化率不足35%）；二是服务保障能力不足（全市仅1家殡仪馆、1座公益性公墓，在建殡葬设施进展慢）；三是管理与政策问题（部分区县惠民殡葬补贴发放不及时）。针对上述问题，已推动市民政局规范殡葬管理体制与运行机制，加快设施建设，提升服务能力，保障群众基本殡葬权益。三是建立长效机制，持续巩固整改成效。制定“民生领域审计重点清单”，将乡村振兴、殡葬服务、教育、医疗、养老保障等10个领域纳入常态化审计。每年安排民生领域审计项目，推动审计监督从“事后整改”向“事前预防、事中管控”延伸，确保审计对民生底线的持久保障作用。

   （7）关于“聚焦统筹发展和安全发挥审计作用不够有力”问题的整改。

    该问题已完成整改。

整改完成情况：一是加大资源环境审计力度，2024年组织开展了防城港市森林资源资产管理和开发利用情况专项审计调查、防城区和上思县耕地提质改造（旱改水）项目审计、市水利局主要负责人任职期间自然资源资产任中审计。二是2024年6月14日出台《防城港市海洋部门领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系（试行）》。三是加大对国有企业的监管，防范化解企业经营风险。①与市国资委建立审计监督与国资监督协同机制，于2024年4月19日召开2024年国有企业审计监督座谈会，就2023年国有企业审计结果进行反馈，并对审计整改工作进行研讨。②深入贯彻落实市领导的批示精神，督促2023年对四大国企开展资产负债损益情况审计发现问题的整改，于2024年7月及10月发出审计整改函。③联合市国资委、市财政局于2024年8月27-28日到市机场投资集团就企业经营状况开展工作调研。④整合全市审计力量，2024年9月派出7名审计骨干前往梧州参加自治区统一组织的梧州市融资平台财务收支及绩效情况进行专项审计调查，同时配合自治区派出审计组开展我市融资平台审计。

（8）关于“聚焦权力规范运行发挥审计作用不够全面”问题的整改。

    该问题已完成整改。

整改完成情况：按年度项目计划开展并完成了市人社局、市广播电视台、市妇联、港口区检察院等部门4名领导干部经济责任审计；更新审计项目库至2024年12月，认真梳理分析近些年审计发现常见问题、倾向性问题，编制了《领导干部履行经济责任重点风险防范清单（防城港市）》，于2024年7月印发各县（市、区）以及市直各有关单位（部门），便于全市各单位（部门）及领导干部对照检查和自查自纠，及时堵塞漏洞，健全制度，防范风险。

3. 关于“推进审计工作高质量发展不够有力”问题的整改。

（9）关于“市委审计办未能发挥作用”问题的整改。

该问题已完成整改。

 整改完成情况：一是进一步加强审计办上传下达、统筹协调、贯彻落实职能作用，认真落实请求报告制度。截止2025年2月25日，全市各级审计办向本级或上级审计委员会报送重要审计信息、专题报告、请示报告等62份，获审计委员会领导批示54份，其中市本级报送22份，市委主要领导批示13份。审计办的工作运行较为顺畅，公文办理效率大幅度提升。二是局领导深入各县（市、区）审计办指导工作，督促各县（市、区）按要求召开审计委员会会议。2024年四个县（市、区）均召开1次审委会会议。

（10）关于“贯彻落实‘审计全覆盖’要求有偏差”问题的整改。

该问题已成整改。

 整改完成情况：整改工作聚焦“全覆盖、全穿透”两大核心目标，具体落实情况如下：（1）整改领域实现“无死角”覆盖。整改工作打破领域壁垒，构建多维度审计监督体系：一是重点领域深度审计：在经济领域，重点紧盯财政管理、国企运营关键环节，组织开展市直4 家融资平台公司财务收支与绩效专项交叉审计调查；在民生领域，围绕教育、医疗、养老保障等群众关切，完成市第一人民医院财务收支及医保基金使用审计、全市义务教育资金审计、防城港市殡葬领域财政资金使用专项审计，切实守护民生福祉。二是战略领域跟踪审计：同步关注生态环保、乡村振兴、科技创新等重大战略落地成效，开展防城港市森林资源资产管理与开发利用专项审计调查、防城区和上思县耕地提质改造（旱改水）项目审计，确保战略实施“不跑偏、不走样”。三是新兴领域首次突破：2025 年创新审计范围，首次对我市2024年度深化信创工作实施情况开展专项审计，填补新兴领域审计监督空白。（2）整改环节做到“全链条”穿透。坚持从源头到末端全流程把控，实现审计监督无断点：一是政策执行全周期跟进：对重大政策从出台部署、落地执行到效果评估的全生命周期进行动态审计，及时发现并纠治执行偏差，保障政策红利精准释放。二是工程项目全流程核查：将工程项目招投标、建设施工、竣工验收等关键环节全部纳入审计范围，2025年上半年针对17个政府投资审计项目，重点核查项目审批、工程招标、工程结算、资金管理等核心环节，累计揭示多计工程价款、未按规定办理工程质量监督手续等问题35个，审计核减结算价款975.74万元。三是整改成效全方位凸显：通过全链条审计，不仅助力建设单位规范建设程序、压缩成本开支，更推动党委政府各项决策部署高效落地、高质量实施，实现审计监督“查问题、促整改、提效能”的多重目标。

（11）关于“推进大数据审计还有弱项”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是已启动大数据分析室建设工作，争取到自治区审计厅36万元建设资金补助，进一步奠定提升大数据审计的软硬件基础。二是年内调入1名计算机专业干部，组建大数据分析团队，把全市审计机关的计算机审计人才统一组织培养使用，推行“业务主审+数据主审”双主审模式。三是加大计算机培训力度，2024年共组织7名人员参加广西计算机审计培训班，其中基础班（6-7月）4人、广西中级班（7-8月）2人、审计署中级广西班（10-12月）1人。

（12）关于“审计反腐‘利剑’作用发挥不明显”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是加强干部培训，邀请审计厅专家开展全市审计系统开展大数据审计培训，组织全市审计系统干部80多人到梧州学院开展能力提升培训，着力提升审计干部专业能力，二是加强审计监督效能，加大审计发现问题移送力度，截止2025年2月25日，我局共完成审计项目19个，审计促进整改落实有关问题资金3.19亿元，核减投资额5296.28万元，提出审计建议65条，被采纳57条，向纪检监察机关和有关部门移送问题线索12条，向自治区巡视组、市委巡察办提供有关材料50余份。

（13）关于“落实审计整改‘下半篇文章’仍有欠缺”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是2024年以来，我局重点抓好中央、自治区、市本级审计发现问题整改工作，积极督促我市各整改责任部门，采取有力措施完成审计整改任务，2025年2月在审计委员会上专题汇报2023-2024年全市审计整改工作，2025年3月印发了《防城港市关于进一步加强审计发现问题整改工作的若干意见》，从制度上全力推进审计发现问题立行立改，确保全面整改到位。二是积极推动审计监督与各类监督贯通协同，将审计整改纳入巡察重要内容，配合人大常委会对审计查出突出问题的整改调研。2024年促进被审计单位建章立制44项，向纪检监察机关和有关主管部门移送问题线索12条。截止2025年2月25日，向党委政府提交专题报告和重要审计信息12篇，获得领导批示12篇。

（二）关于“落实意识形态工作责任制不够到位，阵地建设存在薄弱环节”问题的整改

4.（14） 关于“对意识形态工作重视不够”问题的整改。

该问题已完成整改。

   整改完成情况：一是年初召开党组专题会议研究部署2024年度审计机关意识形态工作；二是将习近平总书记关于意识形态工作的重要论述纳入局党组理论学习中心组专题集中学习研讨内容；三是2024年以来，向自治区审计厅、《广西审计》《防城港日报》等媒体报送与审计有关的信息共36篇，进一步促进意识形态宣传与审计业务融合发展。

5.（15）关于“意识形态阵地建设存在薄弱环节”。

该问题已完成整改。

   整改完成情况：一是及时更新了局机关大院宣传栏内容。二是今年以来，针对审计发现的重大问题、机制体制问题形成《重要审计情况》报送党委政府12篇，被党政主要领导批示12篇，促进相关部门建立完善规章制度44项；三是拓宽宣传渠道，截止2024年12月30日，在本单位门户网站上发布信息72条，向自治审计厅报送信息7条，在《广西审计》《防城港日报》等媒体投送稿件12篇。

（三）关于“履行全面从严治党政治责任不够有力，清廉机关建设抓而不实”问题的整改

6.关于“履行全面从严治党‘两个责任’不够深入”问题的整改。

（16）关于“履行主体责任有欠缺”问题的整改。

该问题已完成整改。

    整改完成情况：一是年内召开全市审计机关党风廉政建设工作会议，专题学习贯彻二十届中央纪委三次全会精神，以及自治区纪委十二届四次全会精神和市第七届纪律检查委员会第四次全体会议精神，总结部署局机关党风廉政建设工作。二是修改完善《防城港市审计局2024年度内部控制制度》。三是年内局党组书记农桂军和纪检组组长共同对县（市、区）审计局主要领导、各科室（中心）负责人进行集体廉政谈话。局其他班子成员也根据各自工作安排，分别与分管部门负责人、主审开展廉洁提醒谈话10人次。四是特邀法律顾问为全体审计干部开展法律讲座，结合本单位原两名总审计师违法违纪案件，深入剖析腐败根源。通过以案说纪、以案说法、以案说责，引导干部职工居安思危、警钟长鸣，切实发挥“身边人身边事”的警示教育作用。五是2024年7月16日，局党组成员、副局长黄广东深入东兴市惠农财政补贴资金“一卡通”发放情况专项审计调查现场开展廉洁从审、形式主义和官僚主义监督检查；2024年9月10日，局党组成员、副局长苏莺带队到上思审计局开展党风廉政建设工作监督检查，到上思县旱改水项目审计现场开展廉洁从审、形式主义和官僚主义监督检查。六是2024年6月17日，局党组书记、局长农桂军带领审计廉政回访小组先后到市投资集团、市财政局，对2023年以来进点的审计组执行廉政纪律和审计纪律情况进行了回访，全面了解审计人员执纪情况。

（17）关于“落实监督责任存在短板”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：（1）聚焦关键人群，织密谈心谈话监督网。为强化对重点岗位、关键人员的监督预警，2024年7月至9 月，纪检组组长牵头开展专项谈心谈话工作，实现“三个精准”：一是对象精准，覆盖局领导班子成员、各科室及下属单位中层干部，以及审计项目主审、资金管理等重要岗位人员，确保关键人群无遗漏；二是方式精准，采取“一对一”面对面交流形式，避免集体谈话的形式化，深入了解干部思想动态、工作压力及廉政风险点，累计谈话42人次；三是内容精准，围绕岗位职责、廉洁自律要求、潜在廉政风险等核心话题，既听取干部工作汇报，也针对性提出廉政提醒，引导干部主动筑牢思想防线，切实将监督触角延伸至“关键少数”和重点环节。（2）强化节点监督，激活派驻监督“探头”效能。为破解日常监督与重要节点监督衔接不足的问题，我局通过“会议部署+节点提醒+现场检查”三维发力，提升监督实效。一是以会议压实责任，于2024年9月召开全市审计机关党风廉政工作会议，创新采取“党组书记+纪检组组长”双主谈模式，对各县（市、区）审计机关党组书记、市局各科室（中心）负责人开展集体廉政谈话，明确各级党组织主体责任与纪检监督责任，参会人员签订《廉洁履职承诺书》38 份；二是以节点强化提醒，在中秋、国庆等重要节假日前夕，通过办公系统、工作群推送廉洁提醒通知5次，覆盖全体干部职工，同时组建2个专项检查组，对机关食堂、公务用车管理、办公用房使用等情况开展现场检查，重点排查违规吃喝、公车私用等问题，累计发现并整改细节问题2 项；三是以机制保障长效，将节点监督与日常监督结合，建立“节前提醒、节中检查、节后复盘”工作机制，确保派驻监督不缺位、不断档。（3）深化过程监督，筑牢审计廉政风险防线。为解决审计现场监督薄弱、干部履职规范不足等问题，我局聚焦审计工作全流程，构建“全链条+多维度”监督体系。一是开展审计组廉政回访，对 2024 年以来已进点的16个审计项目组，采取“电话回访+问卷调研+座谈了解”方式，向被审计单位及审计组内部人员全面了解审计人员依法审计、遵守中央八项规定及其实施细则精神、执行审计“四个严禁”工作要求和“八不准”工作纪律等情况，回访满意度达100%，未发现违规违纪问题；二是规范廉政意见出具，建立评优评先廉政审查机制，对各类评优评先对象，由纪检组严格审核干部廉洁从政情况，坚决杜绝“带病评优”；三是加强日常动态监测，通过与科室负责人定期沟通、参与审计项目进点会与出点会、查阅审计工作底稿等方式，实时掌握审计干部履职情况，针对发现的1起工作作风不严不实问题，及时开展提醒谈话，推动问题整改，切实以监督促规范、以规范提质量，不断提升审计机关依法审计能力和廉政建设水平。

7.关于“落实清廉机关建设部署要求不够到位”问题的整改。

（18）关于“运用典型案例开展警示教育较少”问题的整改

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是2024年6月13日，以市审计局原总审计师陈有良、凌荣违纪违法典型案例进行深入剖析，深挖发生腐败根源，组织召开了全体审计干部“以案为鉴”警示教育大会。二是2024年5月23日组织全体审计干部集中观看党风廉政警示教育片——《以权谋私终成空》；2024年6月13日，组织全体审计干部集中观看党风廉政警示教育片——《最后“捞一把”的代价》。三是2024年4月28日局党组书记、局长农桂军为全体审计干部上题为“新时代新征程必须坚持不懈加强审计机关党风廉政建设”廉政党课。

（19）关于“创建清廉机关工作不扎实”问题的整改。

该问题已成整改。

整改完成情况：一是按要求落实好2024年清廉机关建设各项工作，做到年初有计划、年末有总结，并做好台账整理工作。二是2025年元旦、春节前针对班子成员和中层干部、关键岗位和重点人员开展了1次廉洁家访活动。

（20）关于“建设清廉文化阵地力度不足”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是2024年5月23日组织全体审计干部集中观看党风廉政警示教育片——《以权谋私终成空》；2024年6月13日，组织全体审计干部集中观看党风廉政警示教育片——《最后“捞一把”的代价》，并以市审计局原总审计师陈有良、凌荣违纪违法典型案例进行深入剖析，深挖发生腐败根源，警示教育审计干部“以案为鉴”。二是利用外出学习培训机会，组织党员干部到梧州市红色革命教育基地-广西农村第一党支部遗址参观学习。三是利用办公楼门前电子屏幕开展不间断的标语宣传，及时更新了办公大院内宣传栏的内容。

8.关于“落实中央八项规定及其实施细则精神和执行财经纪律不够严格”问题的整改。

（21）关于“涉嫌违规发放加班用餐补助和超标准报销差旅费”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：对加班用餐补助进行清退，共计9600元，目前已退回基本户9600元；超标准报销差旅费情况，超出部分已退回单位基本账户。

（22）关于“财务管理审核把关不严”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是已完成新的纳税识别号变更。二是已重新修订完善财务制度，对现行差旅费补助标准、财务报销手续进行规范。

（23）关于“资产管理不规范”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：已按规定对2019年以来的固定资产计提折旧。

（四）关于“贯彻落实新时代党的组织路线不够严实，党建工作和干部队伍建设有短板”问题的整改

9.关于“党建工作存在薄弱环节”问题的整改。

（24）关于“履行党建主体责任不够到位”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：加强对党建工作的领导，2024年以来，党组4次专题研究党建工作，制定《防城港市审计局2024年党建工作要点》，细化分解党建工作任务，确保责任、工作层层落实。以深化巩固拓展主题教育成果和深化党纪学习教育为抓手，开展迎国庆朗诵、敬老月等主题党日活动。

（25）关于“开展党建活动不规范”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是深化纪律教育。以党支部为单位，组织开展党员纪律专题学习会，围绕《中国共产党党员教育管理工作条例》《关于新形势下党内政治生活的若干准则》等内容，通过集中授课、案例剖析、交流研讨等形式，强化党员对党建活动重要性的认知，明确参与活动是党员的义务与责任，引导党员自觉遵守活动纪律，从思想根源上杜绝“消极参与”无故缺席”等问题。二是完善制度保障。修订并完善《党员请销假管理办法》，进一步明确党员参与“党员活动日”主题党日”等党建活动的请销假流程、审批权限及未按规定请假的处理办法。针对无故缺席情况，建立“约谈提醒 + 跟踪整改”机制，由党支部书记或纪检委员对无故缺席党员进行1对1约谈，详细了解缺席原因，指出问题所在，提出整改要求；同时，将党员参与党建活动情况纳入年度民主评议党员、评优评先的重要依据，倒逼党员主动参与活动。通过纪律教育与制度约束，党员参与党建活动的自觉性显著提升。截至整改完成，“党员活动日”无故缺席率从整改前的10%降至0，党员请假流程规范度达100%，形成了“主动参与、依规请假”的良好活动氛围。

（26）关于“对发展党员工作不够重视”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：2024年发展了1名党员。

10.关于“抓班子带队伍存在弱项”问题的整改。

（27）关于“执行民主集中制不够到位”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：（1）强化“三重一大”制度学习与执行，规范决策流程。一是深化制度学习：组织全体领导干部及关键岗位人员开展 “三重一大”制度专题学习，深入解读“三重一大”制度的核心内涵、决策范围、审批流程及责任要求，确保参与决策人员全面掌握制度内容，提升对民主集中制重要性的认识，增强执行制度的自觉性与主动性。二是完善制度公示：将“三重一大”相关制度（包括决策制度、议事规则、责任追究办法等）进行梳理整合，制作成清晰规范的制度展板，在单位办公区域的醒目位置上墙公示，同时将制度电子版上传至单位内部办公平台，方便全体人员随时查阅学习，实现制度内容公开透明，接受全员监督，推动制度执行的规范化与常态化。三是严格执行末位表态制：在“三重一大”事项决策会议中，严格落实“末位表态制”，坚决杜绝“先定调、后讨论”的现象，充分保障每位参会人员的话语权，确保决策过程充分体现民主集中制原则。（2）规范重大经费支出审批，强化党组监督作用。一是明确审批流程：制定并印发《重大经费支出管理办法》，明确规定重大经费支出（1万元及以上）必须提交党组会议讨论审议。在提交党组会议前，需由相关业务部门对经费支出的必要性、合理性、可行性进行充分论证，形成详细的支出方案及说明材料，确保党组会议讨论时有据可依。二是严格报销审核：将党组会议记录作为重大经费支出报销的必要依据，明确规定无党组会议讨论记录或会议未审议通过的重大经费支出，财务部门一律不得受理报销申请。财务部门在报销审核过程中，需对党组会议记录的真实性、完整性及与支出事项的关联性进行严格核查，对不符合要求的报销申请坚决予以退回，从源头杜绝违规支出行为。

（28）关于“对干部管理监督‘宽松软’”问题的整改。

该问题完成整改。

整改完成情况：一是强化制度建设。修订完善干部管理制度3项，并将制度执行情况纳入部门和个人的年度考核内容，与绩效奖金、评先评优、职务晋升等挂钩，形成有效的激励约束机制。二是加强日常监督。重点关注干部的工作纪律、工作作风、服务态度等方面。同时，规范公文办理审批程序，严把报文审核关。三是加强廉政教育。将廉政教育纳入干部教育培训体系，定期组织干部参加廉政教育活动。通过参观廉政教育基地、观看警示教育片（如斑马线不礼让行人等违反交通规则行为）、学习典型案例等形式，加强对干部的廉洁自律教育，增强干部的廉洁意识和法纪观念。同时，开展廉政文化建设，营造风清气正的良好氛围。

11.关于“干部队伍建设有差距”问题的整改。

（29）关于“执行干部选拔任用政策和制度规定不够到位”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是局党组于2024年10月18日再次深入学习《党政领导干部选拔任用工作条例》，并提出具体贯彻落实措施。 二是严格执行干部任免有关程序，2024年以来提拔和进一步使用8名优秀干部，其中正科级3人，副科级5人。三是安排专人负责干部档案管理，查漏补缺，目前已将机构改革划转的4名同志档案调回局机关管理。

（30）关于“干部队伍建设统筹谋划不够”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是2024年6月，调任市经济责任审计中心1名副主任到市审计局财政社保审计科任副科长，已经办理调任手续并完成公务员登记。二是从市政府投资审计中心、市经济责任审计中心提拔4名优秀干部担任中心副主任。三是已调入1名计算机专业干部，组建大数据分析团队，把全市审计机关的计算机审计人才统一组织培养使用。

（31）关于“专业型人才配备不合理”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是通过调入方式引进大数据审计干部1名，组建大数据分析团队，把全市审计机关的计算机审计人才统一组织培养使用。二是2024年共组织7名人员参加广西计算机审计培训班，其中基础班（6-7月）4人、广西中级班（7-8月）2人、审计署中级广西班（10-12月）1人。三是组织参加上级审计机关和本级有关部门的培训86人次，在梧州学院举办二期培训班。

（五）关于“巡察反馈问题整改责任落实不严，组织领导整改不力”问题的整改

12.（32）关于“‘重业务、轻党建问题’整改不彻底”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是持续加强党建工作，党组今年以来4次专题研究党建工作，提出具体措施，党组书记担任党支部书记，每月召开支委会听取党建工作汇报，研究在工作遇到的问题。二是严格要求外出审计组落实落实“临时党支部”要求，外出审计组，符合条件的都要成立“临时党支部”；2024年审计任务较重，各审计组人员配备不足，党员人员均没有达到成立“临时党支部”条件。三是2024年发展党员1名，已按程序完善相关手续。四是及时做好党支部委员换届工作，提出新一届党支委候选人，选优配强党支部委员。

13.（33）关于“‘单位往来科目长期挂账问题’整改停留在纸面上”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：一是对单位所有账户账面上的往来款项进行全面清理，查清各种往来款的性质、类型和发生时间，分析形成的原因，并针对不同的情况进行归类。二是对于收入支出挂往来账的，分析原因，该作收入的作收入，该列支的列支；对于可以收回的往来款项，加大催收力度，限期收回；对确认属债权中的呆账、死账，认真分析原因，按规定程序审批后予以核销。

14.（34）关于“‘食堂借资未及时核销问题’整改不到位”问题的整改。

该问题已完成整改。

整改完成情况：制定完善食堂内控管理制度，规范食堂存货验收、存货出入库、物资管理、财务审批、借资核销管理，加强对内控制度落实情况的监督，确保食堂内控制度落到实处。

15.（35）关于 “‘大数据审计推进问题目前仍处于比较滞后阶段’整改措施不够有力”问题的整改。

该问题完成整改。

整改完成情况：年内调入1名计算机专业干部，组建大数据分析团队，把全市审计机关的计算机审计人才统一组织培养使用，同时强化硬件配套，争取自治区审计厅补助36万元建设大数据分析室，进一步奠定提升大数据审计的软硬件基础；推行“业务主审+数据主审”双主审模式；加大计算机培训力度，2024年共组织7名人员参加广西计算机审计培训班，邀请审计厅专家到我市授课。

四、下一步全面推进整改计划

下一步，市审计局党组将认真落实市委巡察工作要求，不断强化责任意识，坚持问题导向，扎实推进整改工作往深、往实里走，确保巡察成果。

一是强化政治担当，压实主体责任。严格落实党组书记的第一责任人责任和班子成员“一岗双责”，坚持把巡察整改作为检验“四个意识”和全面从严治党的关键举措，把抓好巡察问题整改与审计各项工作紧密结合，不断提高政治站位，进一步强化责任意识，勇于担当，对标对表，扎实做好巡察整改“下半篇文章”。

二是抓好责任落实，巩固整改成效。坚持目标不变、力度不减，对巡察整改工作长抓不懈，适时组织开展“回头看”，坚决防止问题反弹。

三是抓好制度建设，建立长效机制。以此次巡察为契机，做好各项制度的更新完善工作，在抓好问题整改的同时，以点带面，举一反三，进一步建立健全政治理论学习、干部管理、财务和资产管理等内部管理制度和各项工作机制，巩固和转化整改成果，力争做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、形成一套机制，着力构建公开透明、科学合理、运转有序的长效机制，努力将巡察成果转化为审计高质量发展的内生动力。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0770-2820155；地址：防城港市港口区渔万路19号；邮编：538001。