防城港市审计局 2020年度部门决算

来源:市审计局 发表时间:2021-09-30 16:47

  

 

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第一部分:防城港市审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分:防城港市审计局2020年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:防城港市审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020 年度收入支出决算总体情况。

二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2020 年度政府性基金支出决算情况。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分:名词解释

 

 

 

 

 

 

 


第一部分:防城港市审计局概况

一、主要职能

(一)机构设置

防城港市审计局为市人民政府工作部门,根据三定方案规定,局机关设7个内设机构,所属二级机构两个,即防城港市政府投资审计中心和防城港市经济责任审计中心。

(二)基本职能

1.贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策,受市人民政府委托,起草有关规范性文件,并依法监督执行。

2.制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划;拟订全市地方性审计政策和相关规定并监督执行;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向防城港市市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受市人民政府委托向市人大常委会提交市本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向市人民政府有关部门和县(市、区)人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出审计处理处罚的建议:

1)市本级财政预算执行情况和其他财政收支,市各部门和事业单位及其下属单位的财务收支。

2) 县(市、区)级人民政府预算的执行情况、决算和其他财务收支,中央、自治区财政转移支付资金使用情况和其他财政收支。

3)使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4)防城港市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5)防城港市国有企业和市人民政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6)防城港市人民政府主管部门、县级人民政府管理和其他单位受市人民政府其及部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7)审计署、自治区审计厅授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8)按规定对县处级领导干部、市属国有企业领导人及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施任期经济责任审计。

9)与国家财政收支有关的特定事项。

10)法律、法规规定由防城港市审计局审计的其他事项。

    5.组织实施对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

8.与县(市、区)人民政府共同领导县(市、区)审计机关;依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定;按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

9.承办市人民政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

防城港市审计局为市人民政府工作部门,局机关设7个内设机构,所属二级机构两个,即防城港市政府投资审计中心和防城港市经济责任审计中心。

第二部分:防城港市审计局2020年度部门决算报表

《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目,《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

(此部分另附表格,详见附件:防城港市审计局2020年部门决算公开附表

第三部分:防城港市审计局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2020年度总收入1137.74万元,其中本年收入1,099.15万元, 较2019年度决算数减少36.46万元,下降3.21%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1050.15万元,为防城港市本级财政当年拨付的资金。2019年度决算数减少53.88万元下降4.88%,主要原因是根据工作需要,本年申请政府投资工程审计经费收入较上年减少

2.其他收入49万元,为预算单位在财政拨款收入

事业收入”“经营收入之外取得的收入。如:2019年度决算数增加17.43万元,增长55.21%,主要原因是自治区审计厅对审计署统一组织审计项目的上级补助收入

3.上年结转和结余38.6万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。2019年度决算数减少34.05万元,下降46.87%,主要原因是上年度机构改革后新增调入7人以及正常晋级增加的人员工资奖金等,人员支出增加,结转结余较往年有所减少

(二)本部门2020年度总支出1137.74万元,其中本年支出1095.2万元, 2019年度决算数增加115.67万元,增长11.81%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务支出(类)958.42万元:主要用于审计事务中的行政运行、审计业务、审计管理、信息化建设、事业运行等支出。2019年度决算数增加109.37万元,增长12.88%,主要原因是本年审计业务经费支出较上年增加

2.社会保障和就业支出(类)76.21万元:主要用于在职人员养老和年金缴费、按国家规定发放的离退休人员工资津补贴以及离退休人员死亡抚恤金等方面的支出。2019年度决算数增加25.75万元,增长51.03%,主要原因是本年养老基数调增,以及新增抚恤金支出

3.卫生健康(类)18.35万元:主要用于按照国家政策规定向职工支付的医疗保障支出。2019年度决算数减少10.61万元,下降36.64%,主要原因是本年人员变动调出,以及退休死亡人员减少1人,医疗保险支出减少

4.资源勘探信息等支出(类)0万元:主要用于自然资源审计项目聘请地理测绘院开展相关业务费用支出。2019年度决算数减少11.37万元,下降100%,主要原因是本年科目调整,将该项支出调整至一般公共服务支出

4.住房保障支出(类)42.22万元:主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。2019年度决算数增加2.53万元,增长6.37%,主要原因是本年人员变动,公积金支出增长

5.年末结转和结余42.55万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。2019年度决算数减少186.18万元,下降81.40%,主要原因是本年申请政府投资工程审计经费较上年减少,审计业务经费支出较上年增加

二、2020 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

防城港市审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出     1,035.35万元,2019年度决算数增加108.97万元,增长11.76%。其中:基本支出542.50万元,项目支出492.85万元。

防城港市审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1050.15 万元,支出决算为1,035.35万元,完成年初预算的98.59%。

(一)一般公共服务支出(类)年初预算为898.58 万元,支出决算为898.58万元,完成年初预算的100%。主要用于主要用于审计事务中的行政运行、审计业务、审计管理、信息化建设、事业运行等支出。

(二)社会保障和就业支出(类)年初预算为76.21 万元,支出决算为76.21万元,完成年初预算的100%。主要用于在职人员养老和年金缴费、按国家规定发放的离退休人员工资津补贴以及离退休人员死亡抚恤金等方面的支出。

(一)卫生健康支出(类)年初预算为33.14万元,支出决算为18.35万元,完成年初预算的55.35%。主要用于按照国家政策规定向职工支付的医疗保障支出。预决算差异主要原因是本年人员变动调出,以及退休死亡人员减少1人,医疗保险支出减少

(二)住房保障支出(类)年初预算为42.22万元,支出决算为42.22万元,完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出542.5万元,支出具体情况如下:

(一)工资福利支出476.76万元,完成年初预算440.14万元108.32%。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出。决算数大于预算是因为人员变动以及正常晋级增加的人员工资奖金

(二)商品和服务支出34.24万元,完成年初预算48.15万元71.11%。主要用于自治区统一规定的开支标准安排的办公费、水电费等日常公用经费支出决算数小于预算是因为日常公用经费支出减少

(三)对个人和家庭的补助31.5万元,完成年初预算2.02万元1562.50%。主要用于物业补贴、绩效考核优秀、离退休人员支出、死亡抚恤金等支出,决算数大于预算是因为本年新增1人死亡抚恤金支出。

四、2020年度政府性基金支出决算情况

防城港市审计局2020年度政府性基金支出0万元,2019年度决算数增加0万元。

防城港市审计局2020年度政府性基金支出年初预算为0万元,支出决算为0万元。

2020年度没有政府性基金支出。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

防城港市审计局2020年度国有资本经营预算支出0   万元

防城港市审计局2020 年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元,支出决算为0万元。

2020年度没有国有资本经营预算支出

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出5.58万元,完成年初预算的24.27%,比上年减少4.64万元,主要原因是本年内因公出行使用公务用车次数减少,车辆修理费用减少。其中:因公出国(境)费支出决算0万元,公务用车购置及运行费支出决算2.91万元,公务接待费支出决算2.67万元。

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元,比上年增减0万元,原因是因公出国(境)业务发生。全年使用财政拨款安排防城港市审计局机关、所属单位出国团组0个,参加其他单位组织的出国团组0个,全年因公出国(境)团组共计0个,累计0人次。

(二)公务用车购置及运行费支出2.91万元。其中:

公务用车购置支出0万元,比上年增减0万元,原因是未购置公务用车

公务用车运行支出2.91万元,完成年初预算的26.26%,比上年减少5.38万元,原因是内因公出行使用公务用车次数减少,车辆无大修情况发生。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2020年,防城港市审计局本级2个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆,全年运行费支出2.91万元,平均每辆0.97万元。实有事业编制车辆数3辆。主要为我局下属事业单位经济责任审计中心和政府投资审计中心的公务用车,车辆品牌为:北京现代轿车(桂PSJ568)和天籁轿车(桂PSJ689)、北京现代轿车(桂P21837)。

(三)公务接待费支出2.67万元,完成年初预算的24.10%,比上年增0.74万元,原因是本年公务接待次数较上年稍有增加。国内公务接待批次30次,人次297次,国(境)外公务接待批次0次,人次0次。

七、其他重要事项情况说明

(一) 机关运行经费支出情况说明。

本部门2020年度机关运行经费支出22.45万元(与部门决算中一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费保持一致),比年初预算数减少14.80万元,降低39.72%。主要原因是:办公费、印刷费、水电费节能减排各项费用支出减少2019年减少29.62万元,降低56.88%。主要原因是:办公设施设备购置经费减少、资产运行维护支出减少、落实过紧日子要求压减办公经费支出

(二)政府采购支出情况说明。

本部门2020年度政府采购支出总额19.85万元,其中:政府采购货物支出19.85万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元,(口径参见部门(单位)决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据,并做好与2020 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接)。授予中小企业合同金额19.85万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额19.85万元,占政府采购支出总额的100%。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日,本部门共有车辆3辆,其中:副部(省)级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆,其他用车主要是一般公务用车;单位价值50万元以上通用设备2台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求,我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金49.14万元预算安排资金为50万元,实际到位资金49.14万元,压减0.86万元。,占一般公共预算项目支出总额的9.97%。

共组织对行业审计项目1个项目进行了部门评价,涉及一般公共预算支出49.14万元,政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看,截至2020年12月31日,行业审计项目均按年度计划安排实施,与申报的绩效目标对比,整体是按进度完成,支付款项也根据项目的完成进度支付。绩效评价结果显示,项目的预算申报、组织实施、资金支付等均比较规范,项目执行的经济性、效率性、效益性也比较好,达到了预期效果。

组织对1个部门开展整体支出绩效评价试点,涉及一般公共预算支出191.24万元,政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看,部门整体资金预算安排191.24万元,全部为财政拨款,截至2020年12月31日,已到位资金297.26万元,到位率为155%,实际支出资金297.26万元,支出实现率为155%,结余资金0万元按照自评得分,我局分数为100分。按照综合得分(S)的分值,我局评价等次分为优。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指防城港市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入防城港市财政预决算管理的“三公”经费,是指防城港市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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