防城港市审计局2023年部门预算公开

一、主要职能

（一）主管全市审计工作。负责对国家、自治区、市本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、自治区、市本级重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）起草全市审计办法，制定全市有关审计指南并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。参与起草财政经济及其相关地方性法规、地方政府规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市人民政府有关部门、县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家、自治区和市本级有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市各机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支;县（市、区）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、自治区和市本级财政转移支付资金；使用市本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市本级投资和以市本级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市本级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运管情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构，对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与县（市、区）党委和人民政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督县（市、区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理县（市、区）审计机关领导班子成员。

（十）组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）完成市委、市人民政府交办的其他任务。

二、机构设置情况

防城港市审计局为市人民政府工作部门，根据三定方案规定，局机关设7个内设机构，所属二级机构两个，即防城港市政府投资审计中心和防城港市经济责任审计中心。

三、人员构成及编制现状

2019年3月机构改革后，我局核定行政编13名，后勤编制控制数3名。核定局长1名，副局长3名，总审计师（副处长级）1名，科级领导职数8名。现在，实有人数13名（11名公务员，2名工人后勤编制控制数）。二层机构两个，为财政全额拨款正科级公益一类事业单位，其中市政府投资审计中心核定事业编制8名，市经济责任审计中心核定事业编制10名，各设主任1名，副主任2名。实有人数15人。行政编制退休干部11名。

第二部分：防城港市审计局2023年部门预算情况说明

一、部门收支预算情况说明

（一）收入预算说明

2023年收入总预算930.59万元，同比（993.04）减少62.45万元，同比下降6.29％。其中：一般公共预算拨款930.08万元，同比（993.04）减少62.96万元，同比下降6.34％（均为本级拨款）。

收入减少原因的说明：我局2023年较2022年一般公共预算拨款减少62.96万元，基本支出减少35.07万元，项目支出减少27.89万元。

 （二）支出预算说明

2023年支出总预算930.59万元，同比（993.04）减少62.45万元，同比减少6.29％。其中：

一般公共服务支出813.31万元，占支出总预算87.40%，同比（885.86）减少72.55万元，同比下降8.19%。

社会保障和就业支出60.52万元，占支出总预算6.50%，同比（62.43）减少1.91万元，同比下降3.06%。

卫生健康支出13.17万元，占支出总预算1.42%，同比（0）增加13.17万元。

住房保障支出43.60万元，占支出总预算4.69 %，同比（44.75）减少1.15 万元，同比下降2.57%。

支出减少原因的说明：我局2023年较2022年基本支出减少35.07万元，项目支出减少27.89万元，压减一般性支出，减少项目经费。

二、部门收入预算情况说明

2023年收入总预算930.59万元，同比（993.04）减少62.45万元，同比下降6.29％。其中：

一般公共预算拨款930.08万元，同比（993.04）减少62.96万元，同比下降6.34％。

三、部门支出预算情况说明

（一）按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

201类一般公共服务支出813.31万元，占支出总预算87.40%，同比（885.86）减少72.55万元，同比下降8.19%。

208类社会保障和就业支出60.52万元，占支出总预算6.50%，同比（62.43）减少1.91万元，同比下降3.06%。

210类卫生健康支出13.17万元，占支出总预算1.42%，同比（0）增加13.17万元。

221类住房保障支出43.60万元，占支出总预算4.69 %，同比（44.75）减少1.15 万元，同比下降2.57%。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算。

基本支出预算505.67万元，占支出总预算54.34%，同比（540.74）减少35.07 万元，同比下降6.49%。其中：

工资福利支出预算449.85万元，占基本支出预算88.96％，同比（481.32）减少31.47万元，同比下降6.54％。

商品和服务支出预算53.56万元，占基本支出预算10.59％，同比（57.40）减少3.84万元，同比下降6.69％。

对个人和家庭的补助支出预算2.26万元，占基本支出预算0.45％，同比（2.02）增加0.24万元，增加11.88％。

2.项目支出预算。

项目支出预算424.41万元，占支出总预算45.61％，同比（452.30）减少27.89万元，下降6.17％。其中：一般公共预算项目支出424.41万元。其中：

工资福利支出预算15.21万元，占项目支出预算的3.58%，同比（9.56）增加5.65万元，增加59.10%。

商品和服务支出预算383.25万元，占项目支出预算的90.30%，同比（418.74）减少35.49万元，下降8.48%。

资本性支出（基本建设）支出预算25.95万元，占项目支出预算的6.11%，同比（24）增加1.95万元，增加8.13%。

支出减少原因的说明：我局2023年较2022年基本支出减少35.07万元，项目支出减少27.89万元。

四、财政拨款收支预算情况说明

（一）财政拨款收入预算说明

2023年财政拨款收入预算930.59万元，同比（993.04）减少62.45万元，同比下降6.29％。其中：本级一般公共预算拨款930.08万元，同比（993.04）减少62.96万元，同比下降6.34％。

 （二）财政拨款支出预算说明

2023年财政拨款支出预算930.59万元，同比（993.04）减少62.45万元，同比减少6.29％。其中：

一般公共服务支出813.31万元，占支出总预算87.40%，同比（885.86）减少72.55万元，同比下降8.19%。

社会保障和就业支出60.52万元，占支出总预算6.50%，同比（62.43）减少1.91万元，同比下降3.06%。

卫生健康支出13.17万元，占支出总预算1.42%，同比（0）增加13.17万元。

住房保障支出43.60万元，占支出总预算4.69 %，同比（44.75）减少1.15 万元，同比下降2.57 %。

五、一般公共预算支出情况说明

2023年一般公共预算拨款支出930.08万元，其中：基本支出505.67万元，项目支出424.41万元。具体支出预算如下：

1.行政运行297.46万元，占支出总预算31.97%，同比（312.09）减少14.63万元，同比下降4.69%。主要用于我局机关为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。增加主要原因是科目调整，将行政编制人员医疗保险、公务员医疗补助等经费列入本科目。

2.审计业务385.95万元，占支出总预算41.48%，同比（402.06）减少16.11万元，同比下降4.01%。主要用于局2023年年度计划安排的审计署、审计厅、市本级审计项目，主要用于审计集中办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、会议费、接待费、培训费、差旅费、车辆费用、聘用人员支出、抽调市县审计人员和聘请外部人员费用、其他商品和服务支出等。

3.事业运行92.46万元，占支出总预算9.94%，同比（96.46）减少4万元，同比下降4.15%。主要用于事业在编人员增加绩效工资总量、基础性绩效工资和奖励性绩效工资。减少主要原因是科目调整，二层事业单位日常运转发生的基本支出，以及人员基本工资和津补贴等均已列入行政运行科目。

4.其他审计事务支出37.43万元，占支出总预算4.02%，同比（25.00）增加12.43万元，同比增加49.72%。主要用于除审计事务支出以外的其他项目支出。

5.行政单位离退休3.08万元，占支出总预算0.33%，同比（2.77）增加0.31万元，同比增长11.19%。主要用于局属事业单位按规定提取的退休人员定额公用经费的支出。支出增加主要原因是本年新增退休人员1名。

6.机关事业单位基本养老保险缴费支出57.44万元，占支出总预算6.17%，同比（59.67）减少2.23万元，同比下降3.74%。主要用于支付行政及事业单位在职职工的单位养老保险费用。

7.行政单位医疗13.17万元，根据自治区统一规定，按行政单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

8.住房公积金43.08万元，占支出总预算4.63%，同比（44.75）减少1.67万元，同比下降3.73%。是按照国家统一规定，为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。支出增加主要原因是人员工资正常调整。

六、一般公共预算基本支出情况说明

一般公共预算基本支出505.67万元，占支出总预算54.34%，同比（540.74）减少35.07万元，同比下降6.49%；其中：

工资福利支出预算449.85万元，占基本支出预算88.96％，同比（481.32）减少31.47万元，下降6.54％。

商品和服务支出预算53.56万元，占基本支出预算10.59％，同比（57.40）减少3.84万元，下降6.69％。

对个人和家庭的补助支出预算2.26万元，占基本支出预算0.45％，同比（2.02）增加0.24万元，增长11.88％。

支出减少原因的说明：我局2023年较2022年一般公共预算拨款减少62.96万元，基本支出减少35.07万元，项目支出减少27.89万元。

七、一般公共预算“三公”经费情况说明

（一）2023年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况

2023年部门预算共安排“三公”经费支出预算15万元（全口径），其中：因公出国（境）经费支出预算0万元，公务接待费支出预算7万元，公务用车运行维护费支出预算8万元。

（二）2023年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况

2023年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算15万元，与2022年预算持平。其中：

1.因公出国（境）经费2023年预算0万元，与2022年预算持平。

2.公务接待费2023年预算7万元，与2022年预算持平。主要用于：接待有关领导来我市参加各类审计会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车费2023年预算8万元，与2022年预算持平。主要用于市内执行公务、以及开展各项审计检查、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。其中：

  （1）公务用车运行维护费

2023年预算8万元，同比持平。

（2）公务用车购置费

   2023年预算0万元，同比持平。

八、政府性基金预算情况说明

2023年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费预算安排情况

2023年机关运行经费预算53.56万元，全部是基本支出预算。主要用于我局机关为保证日常运转发生的基本支出，如工会经费、公务交通补贴、机关事业单位伙食补助费、机关公务移动通信补贴、交通费、公务经费、退休人员公用经费等日常公用经费支出。

（二）政府采购预算安排情况

2023年政府采购预算80.04 万元，同比（287.90万元）减少207.86万元，同比下降72.20%。政府集中采购预算30.04 万元，占政府采购预算37.53%，同比（26.4万元）增加3.64万元，同比增长13.79%；分散采购预算50万元，占政府采购预算62.47%，同比（261.5万元）减少211.5万元，同比下降80.88%。

（三）国有资产的总体情况

截至2022年12月31日，我局资产总额（账面净值）397.05万元，较上年下降1.05%。负债总额114.37万元，较上年增长21.81%。净资产282.68万元，较上年下降8.03%。

自我市实行车辆改革后，我局原行政编制车辆已全部由财政部门收回或统一拍卖。2019年机构改革后，现有事业公务用车编制数为3辆，实有事业编制车辆数3辆。主要为我局下属事业单位经济责任审计中心和政府投资审计中心的公务用车，车辆品牌为：北京现代轿车（桂P21837）、北京现代轿车（桂PSJ568）和东风日产天籁轿车（桂PSJ689）。

（四）重点项目预算绩效目标等情况说明

2023年我局重点编报预算绩效目标新增预算安排1个，涉及本级财政资金245.00万元，项目起止时间2023年1月至12月。

项目名称：政府投资工程审计经费

项目概况：根据《防城港市审计局关于计提政府投资项目审计经费的请示》（防审报〔2009〕15号）和防城港市人民政府常务会议纪要（四届第46期）中“五、关于计提政府投资项目审计经费问题”的批示精神，2023年计划安排政府投资工程项目审计19个，预算安排劳务费100万元（用于发放聘用审计人员工资、伙食补助等），安排委托业务费50万元（用于支付聘请中介公司协审服务费等）、其他商品和服务支出95万元（用于与政府投资工程审计相关的费用支出）。

年度目标：完成2023年计划安排的政府投资工程审计项目。

绩效指标：完成款项支付进度(≥80%)

效益指标：促进政府投资工程经济效益(有效促进)

第三部分：防城港市审计局2023年部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、国有资本经营预算支出表

上述报表详见附件。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：防城港市审计局2023年部门预算报表