防城港市审计局2020年部门预算

来源:防城港市审计局 发表时间:2020-05-15 15:10

 

 

 

目录

第一部分:防城港市审计局概况

、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分:防城港市审计局2020年部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

 

第三部分:防城港市审计局2020年部门预算及“三公”经费预算说明

 

第四部分:名词解释

 

第一部分:防城港市审计局概况

、主要职能

1.贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策,受市人民政府委托,起草有关规范性文件,并依法监督执行。

2.制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划;拟订全市地方性审计政策和相关规定并监督执行;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向防城港市市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受市人民政府委托向市人大常委会提交市本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向市人民政府有关部门和县(市、区)人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出审计处理处罚的建议:

1)市本级财政预算执行情况和其他财政收支,市各部门和事业单位及其下属单位的财务收支。

2 县(市、区)级人民政府预算的执行情况、决算和其他财务收支,中央、自治区财政转移支付资金使用情况和其他财政收支。

3)使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4)防城港市人民政府投资和以市人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5)防城港市国有企业和市人民政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6)防城港市人民政府主管部门、县级人民政府管理和其他单位受市人民政府其及部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7)审计署、自治区审计厅授权对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8)按规定对县处级领导干部、市属国有企业领导人及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施任期经济责任审计。

9)与国家财政收支有关的特定事项。

10)法律、法规规定由防城港市审计局审计的其他事项。

5.组织实施对贯彻执行国家财政方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

8.与县(市、区)人民政府共同领导县(市、区)审计机关;依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定;按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

9.承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置情况

防城港市审计局为市人民政府工作部门,根据三定方案规定,局机关设7个内设机构,所属二级机构两个,即防城港市政府投资审计中心和防城港市经济责任审计中心。

三、人员构成及编制现状

2010年三定方案核定我局编制数为16名(行政编制13名,后勤服务事业编制3名),其中:局长1名,副局长3名,总审计师(副处长级)1名,纪检组长1名;2013年调整机构编制,同意成立经济责任审计分局,设分局长1名,科级领导职数8名。20175月市编办划转2名行政编制至市纪委,划转后,局机关行政编制11名,科级领导职数7名。实有人数11名,其中:局长1名,副局长2名,总审计师(副处长级)1名,经济责任审计分局局长1名;科级干部5名,工人1名。二级机构两个,为财政全额拨款正科级事业单位,核定事业编制16名,现实有18名。行政编退休10名。20193月机构改革后,核定行政编13名,后勤编制控制数3名。核定局长1名,副局长3名,总审计师(副处长级)1名,科级领导职数8名。现在,实有人数12名(11名公务员,1名工人后勤编制控制数)。二层机构两个,为财政全额拨款正科级公益一类事业单位,各核定事业编制10名,各设主任1名,副主任2名。实有人数18人。行政编制退休干部10名。

第二部分:防城港市审计局2020年部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

上述报表详见附件

 

第三部分:防城港市审计局2020年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2020年收支总体情况

一)收入预算说明。

2020年收入总预算681.54万元,同比(541.46)增加140.08万元,同比增加25.87%。其中:

一般公共预算拨款681.54万元,同比(541.46)增加140.08万元,同比增加25.87%。

上年结余收入38.60万元,同比(72.65)减少34.05万元,减少 46.87%。其中:其他结转38.60万元,同比(72.65)减少34.05万元,减少 46.87%。

收入增加原因的说明:我局2020年较2019年预算编制增加主要为机构改革后,我局机关新增2人,事业新增4人。为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费正常晋级工资福利支出。基本支出增加141.54万元,项目支出减少1.46万元。

 (二)支出预算说明。

2020年支出总预算681.54万元,基本支出预算490.30万元,占支出总预算71.94%,同比(348.76)增加141.54万元,同比增加40.58;项目支出预算191.24万元,占支出总预算28.06,同比(192.70)减少1.46万元,减少0.76

二、收入预算情况说明

按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中:

1201类一般公共服务支出5540732.90元,占总支出的81.30%

2210类卫生健康支出311324元,占支出总预算4.57%

3221类住房保障支出387573元,占支出总预算5.69%

4208类社会保障和就业支出575811元,占支出总预算8.45%

收入增加原因的说明:我局2020年较2019年预算编制增加主要为机构改革后,我局机关新增2人,事业新增4人。为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费正常晋级工资福利支出。

三、支出预算情况说明

按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算

1)基本支出预算

基本支出预算490.30万元,占支出总预算71.94%,同比(348.76)增加141.54万元,同比增加40.58其中:

工资福利支出预算440.14万元,占基本支出预算89.77,同比(309.16)增加 130.98万元,增长42.38%。

商品和服务支出预算48.15万元,占基本支出预算9.82,同比(39.60)增加 8.55万元,增加17.76%。

对个人和家庭的补助支出预算2.02万元,占基本支出预算0.41%,同比增加2.02万元,增长100%。

2)项目支出预算

项目支出预算191.24万元,占支出总预算28.06%,同比(192.70)减少1.46万元,减少0.76。其中:一般公共预算项目支出191.24万元。项目支出历年结余38.60万元。

其中:

工资福利支出预算31.13万元,占项目支出预算的16.28%,同比(27.5)增加3.63万元,增加13.2%

商品和服务支出预算160.11万元,占项目支出预算的83.72%,同比(165.2)减少5.09万元,减少3.08%

对个人和家庭补助支出预算0万元,占项目支出预算的0%,同比减少0万元,下降0%

支出增加原因的说明:我局2020年较2019年预算编制增加主要为机构改革后,我局机关新增2人,事业新增4人。为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费正常晋级工资福利支出。基本支出增加141.54万元,项目支出减少1.46万元。

四、2020部门财政拨款支出预算情况

2020一般公共预算拨款支出681.54万元,其中:基本支出490.30万元,项目支出191.24万元。具体支出预算如下:

行政运行172.83万元,全部是基本支出预算。主要用于我局机关为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

一般行政管理事务1.8万元,全部是项目支出预算。主要用于机关基层党组织的活动经费。

审计业务108.31万元,全部是项目支出预算。主要用于局2020年年度计划安排的审计署、审计厅、市本级审计项目,主要用于审前集中办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、会议费、接待费、培训费、差旅费、车辆费用、聘用人员支出、抽调市县审计人员和聘请外部人员费用、其他商品和服务支出等。

审计管理30万元,全部是项目支出预算。主要用于审计部门绩效考评、法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试、机关党委、妇委会、共青团工作、审计管理软件升级、科研经费、课题研究等方面的支出。

信息化建设20万元,全部是项目支出预算。主要用于财政信息化建设、优化核心财政业务系统等方面的支出。

事业运行193.23万元,全部是基本支出预算。主要用于局属事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

其他审计事务支出27.9万元,全部是项目支出预算。主要用于除审计事务支出以外的其他项目支出。

行政事业单位离退休2.68万元,全部是基本支出预算。主要用于局属事业单位按规定提取的退休人员定额公用经费的支出。

机关事业单位基本养老保险缴费51.68万元,全部是基本支出预算。主要用于支付行政及事业单位在职职工的单位养老保险费用。

机关事业单位职业年金缴费3.23万元,全部是基本支出预算。主要用于支付单位在职职工单位职业年金费用。

行政单位医疗7.58万元,全部是基本支出预算。根据自治区统一规定,按行政单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

事业单位医疗8.76万元,全部是基本支出预算。根据自治区统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

财政对其他基本医疗保险基金的补助14.80万元。全部是基本支出预算,主要用于支付医疗保险支出。

住房公积金38.76万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和属事业单位职工计缴的住房公积金。

五、一般公共预算基本支出情况说明

按经济科目支出分类,基本支出预算情况

基本支出预算490.30万元,占支出总预算71.94%,同比(348.76)增加141.54万元,同比增加40.58其中:

工资福利支出预算440.14万元,占基本支出预算89.77,同比(309.16)增加 130.98万元,增长42.38%。

商品和服务支出预算48.15万元,占基本支出预算9.82,同比(39.60)增加 8.55万元,增加17.76%。

对个人和家庭的补助支出预算2.02万元,占基本支出预算0.41%,同比增加2.02万元,增长100%。

支出增加原因的说明:我局2020年较2019年预算编制增加主要为机构改革后,我局机关新增2人,事业新增4人。为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费正常晋级工资福利支出。基本支出增加141.54万元。

六、2020年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2020年部门预算全口安排的“三公”经费预算情况。

2020年部门预算共安排“三公”经费支出预算22.99万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算11.91万元,公务用车运行维护费支出预算11.08万元。

(二)2020年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。

2020年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算22.99万元,2019年预算23.98万元减少0.99元,同比下降4.13%。其中:

1.因公出国(境)经费2020年预算0万元,与2019年预算持平

  2.公务接待费2020年预算11.91万元,比2019年预算减少0.75%。主要用于:接待有关领导来我市参加各类审计会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车费2020年预算11.08万元,同比减少0.9万元,下降7.51%,主要用于市内执行公务、以及开展各项审计检查、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。其中:

  1)公务用车运行维护费

2020年预算11.08万元,同比减少0.9万元,下降7.51%

2)公务用车购置费

   2020年预算0万元,同比减少0万元,下降0%

七、政府性基金预算情况说明

    2020年本部门无此项预算。

八、2020年部门预算其他事项说明

(一)机关运行经费预算安排情况

行政运行172.83万元,全部是基本支出预算。主要用于我局机关为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(二)政府采购预算安排情况

2020年政府采购预算20万元,与上年持平。政府集中采购预算20万元,占政府采购预算100%;分散采购预算20万元,占政府采购预算100%。

(三)国有资产的总体情况

自我市实行车辆改革后,我局原行政编制车辆已全部由财政部门收回或统一拍卖。2019年机构改革后,现有事业公务用车编制数为3辆,实有事业编制车辆数3辆。主要为我局下属事业单位经济责任审计中心和政府投资审计中心的公务用车,车辆品牌为:北京现代轿车(桂P21837)、北京现代轿车(桂PSJ568)和天籁轿车(桂PSJ689)。

(四)重点项目预算绩效目标的说明

2020年我局重点编报预算绩效目标新增预算安排1个,涉及本级财政资金50万元,项目起止时间20201月至12月。

项目名称:行业审计项目(3个);

项目概况:根据《中华人民共和国审计法》第十一条、《中华人民共和国审计法实施条例》第十一条、《广西壮族自治区审计厅、财政厅转发审计署财政部关于切实保证地方审计机关经费问题意见的通知》(桂审办〔2007160号)、《自治区党委办公厅_自治区人民政府办公厅印发《广西壮族自治区关于实行审计全覆盖的实施意见》的通知》(桂办发【201733号)和审计署2019年度审计工作统一安排。主要是对关系经济社会发展、涉及人民群众切身利益的保障性安居工程审计、自然资源审计、养老等行业专项资金的审计,关注相关领域改革政策措施的落实和执行情况。计划安排2个项目,重点揭露挤占挪用、滞留截留、损失浪费等重大违法违规行为,揭露落实国家有关政策不到位、政策目标未实现的突出问题,促进深化改革和相关政策制度的完善,推动社会主义和谐社会建设。

一是根据审计署《审计署关于加强领导干部自然资源资产离任审计推动打好污染防治攻坚战的意见》(审资环发〔201739号)和《审计署办公厅关于做好2018年领导干部自然资源资产离任审计相关工作的通知》(审办资环发〔201815号),探索聘请外部专家为审计试点工作提供专业技术支持和组织保障,尝试利用地理信息技术对主要自然资源资产实物量和生态环境质量状况变化等情况进行核实的要求,加强对稳增长促改革调节构惠民生政策措施落实情况、资源开发和环境保护资金、重点生态保护工程、重点区域污染治理项目的审计,以落实节约资源和保护环境基本国策为目标、维护资源环境安全,发挥审计在促进节能减排措施落实以及在资源管理与环境保护中的积极作用。主要是资源环境资金、全市财政、卫生等部门资金拨付使用管理效果等专项审计项目。  

二是根据审计署办公厅《关于印发2017年保障性安居工程跟踪审计工作方案的通知》(审办社发〔201799号)以及《广西壮族自治区审计厅关于印发2017年全区保障性安居工程跟踪审计工作方案的通知》(桂审社〔2017226号)文件要求,继续对保障性安居工程项目进行审计,加强审计财政安排的安居工程资金和支持安居工程的银行贷款、住房公积金项目贷款、专项建设基金及企业债券、银行间中期票据等各类社会融资。业务范围包括安居工程(含各类棚户区改造、农村危房改造和公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房等保障性住房)的计划、投资、建设、分配、运营等情况,及配套基础设施建设情况。

通过专项审计,分析专项资金管理中存在的问题,提出解决问题的方法和对策,促进相关部门和单位加强对专项资金的管理,着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。预算支出50万元,由于专项审计专业性强,时间要求紧,预算支出主要用于:聘请广西地理信息测绘院专业人员进行地理信息辅助开展土地、水、森林等资源专项审计测绘服务费用预算20万元。由于审计项目对象多、时间紧、工作量大,一般多采取上审下或交叉审计方式进行审计,每年都是举全局之力还要抽调市县审计人员和聘请外部人员参与,主要用于审前集中办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、会议费、接待费、培训费、差旅费、车辆费用、聘用人员支出、其他商品和服务支出等30万元。

年度目标:100%完成

绩效指标:完成3个数量指标。

效益指标:通过审计监督,揭露存在的问题,依法处理处罚审计发现违法违规问题,提出针对性的建议和意见,促进被审计单位进一步完善和有效执行内部管理制度,维护正常的社会经济秩序

 

第四部分:名词解释

 

一、财政拨款收入:指市本级财政部门当年拨付的资金。

二、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

三、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费:纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费,是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

八、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

C:\fakepath\2020年批复表_(014)防城港市审计局.xls