关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告 ——2023年12月27日在防城港市七届人民代表大会 常务委员会第二十次会议上

关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计

查出问题整改情况的报告

——2023年12月27日在防城港市七届人民代表大会常务委员会第二十次会议上

市人大常委会：

受市人民政府委托，现将2022年度防城港市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，报告如下：

市人民政府高度重视审计查出问题的整改工作，政府主要领导多次听取审计部门关于审计查出问题整改工作的专题汇报，并组织审计、财政等相关部门就整改情况进行专题研究。要求各有关部门和单位自觉接受审计，严肃认真整改审计发现问题，做好审计工作“下半篇文章”，并要求逐条制定方案尽快整改。

一、审计整改工作部署和成效

市人民政府坚持问题导向，强化责任落实，组织、督促有关部门和单位认真落实审计查出问题整改长效机制，积极采取措施，从严从实、落实落细推进审计查出问题的整改。各部门各单位切实提高政治站位，强化责任意识，推动标本兼治，切实抓好整改工作，取得积极成效。

（一）落实长效机制，压实整改责任

一是压实被审计单位的整改主体责任，要求将整改工作纳入领导班子议事决策范围，建立整改台账，明确整改措施、整改时限和目标要求，扎实推进审计整改。二是压实有关主管部门的监督管理责任，有关主管部门通过召开专题会、成立整改领导小组、下发督办通知、纳入绩效考评、建立整改协同机制等方式，指导、督导审计整改工作。三是压实审计机关的督促检查责任，按照立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，通过跟踪检查、专项检查、联合检查等方式，持续加强对审计整改落实情况的跟踪督促，严格落实审计整改记账销账制度。四是深化审计成果运用和转化，加强对普遍性、苗头性、倾向性问题的研究，举一反三，由点及面推动系统性整改，并进一步完善体制机制，从源头上强化治理，防止问题屡审屡犯。

（二）健全完善审计整改格局，贯通协同更加紧密

逐步健全完善全面整改、专项整改、重点督办3种方式相结合的审计整改总体格局，既把握总体、努力做到全覆盖，又突出重点、以重点问题深入整改引领全面整改推进。逐步建立多部门参与机制，市政府把审计查出问题整改作为提升治理效能、推动高质量发展的有力抓手，进一步完善全面覆盖、职责清晰、运转高效、问责有力的审计整改长效机制。市审计局将整改监督纳入年度审计工作计划，建立“回头看”督促检查机制，逐步引入通报和询问力度；有关部门单位从不同角度专项开展审计整改及督促检查；建立巡审联动、督审联动机制，将审计整改纳入巡察督察督办监督内容，各类监督力量贯通协同；推动建立人大监督、政府督查、审计跟踪、部门联动、被审落实的审计整改模式。

（三）坚持标本兼治，提升整改实效

相关单位把抓好审计整改作为推进改革的“催化剂”，深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持举一反三，推动标本兼治，建立健全长效机制。主管部门履行监督管理责任，统筹优化政策，规范行业管理。如财政开展零基预算、预算绩效管理改革，将审计整改与预算安排挂钩，将“过紧日子”要求落到实处。各部门以整改为契机，采纳审计建议率为86%，健全完善制度74项，持续推进治理体系和治理能力现代化。 

二、审计查出问题的整改情况

2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计反映的73个问题，涉及金额9.12亿元，截至2023年12月，有关部门、单位通过上缴国库、归还原资金渠道、统筹盘活等方式已完成57个立行立改的问题，整改金额1.29亿元，问题个数整改率78.08%,9个属于分阶段整改的问题已部分完成整改，还有7个持续整改的问题，整改工作推进较为滞后，正在整改中。主要情况是：

（一）财政管理方面的整改情况

1.关于财政资源统筹有待纵深推进的问题。

一是财政垫付专项债券利息9711.74万元的问题，部分完成整改。1-11月市直专项债券项目单位已偿还债券本金和利息7394万元。

二是部分项目资金使用进度较慢的问题，部分完成整改。截至2023年12月14日，食品安全与营养创新平台项目、医药制造产业园项目结余资金已全部支出。市疾病预防控制中心项目年初结转2000万元，已支出500万元。区域医疗中心（一医院迁建项目）结余资金已收回5200万元，剩余5000万元已支出2579万元。

三是暂付款消化清理压力较大的问题，已整改完毕。截至2023年12月底，全市暂付款消化4041万元，规模较上年底压降2.3%，其中防城区消化2019年以来新增暂付款2600万元，新增暂付款占比已低于5%。

四是应缴财政款未及时上缴131.25万元的问题，部分完成整改。截至2023年12月，市土储中心、市公安局企沙工业区分局已全部上缴应缴未缴财政款87.18万元。市科技局应缴未缴财政款30万元、市发改委应缴未缴财政款14.07万元属于历史遗留问题，下一步，市财政局将继续跟踪督促市科技局和市发改委，按规定及时上缴财政款。

2.关于预算执行约束不够有力的问题。

一是预算执行均衡性支出不够的问题，已整改完毕。2023年1-9月，市本级一般公共预算支出进度64.8%，较上年同期提升4.2个百分点；1-11月，市本级一般公共预算支出进度88.4%，较上年同期提升0.7个百分点。

二是个别“千企技改”项目建设逾期完成的问题，已整改完毕。2022年6月，市财政局已按规定拨付全部奖补资金300万元，技改工程已于2022年12月竣工。

3.关于预算管理不够严格规范的问题。

一是预算资金调剂使用管理不够到位的问题，已整改完毕。市财政局在2023年预算执行过程中，严格审核部门关于经费的预算追加以及指标各项要素的调剂，严格控制预算资金调剂规模。

二是预算支出变动统筹管理不够到位的问题，已整改完毕。2023年一般公共预算收入、土地出让收入预算数和从政府性基金预算调入资金数已比2022年初预算数减少，其中：2023年一般公共预算收入预算27.14亿元，土地出让收入预算26亿元;从政府性基金预算调入资金7.17亿元。

三是预算支出管理不规范的问题，已整改完毕。市财政局在审核各部门编制2024年部门预算时，进一步加强对部门预算编制的培训指导、监督和审核，提高部门预算编制的精准性，减少预算执行中指标各项要素调剂的次数和频率。

（二）重点专项资金和重大项目的整改情况

1.关于上思县高标准农田建设资金审计的问题，部分完成整改。

    （1）项目规划不合理的问题，均已整改完毕。上思县在竣工验收上图入库时已将2022年建设的8.5万亩高标准农田中涉及的非耕地面积已剔除调整。在竣工验收上图入库时将建设在坡度大于25度上的面积也进行了剔除调整。

（2）资金分配管理使用不规范的问题。1个已完成整改，1个正在整改中。一是未按规定使用高标准农田建设资金1796.85万元。上思县正在制定《上思县高标准农田建设资金使用管理方案（试行）》，未按规定使用的资金是否归还原渠道的问题正在处理中，问题正在整改中。二是审核把关不严导致多付招标代理费9.12万元。已将多付9.12万元退回上思县财政局国库，已整改完毕。

（3）项目实施管理不到位的问题。2个已完成整改，1个正在整改中。一是监管职责履行不到位，造成未建先付149.16万元。上思县农业农村局已在结算审计阶段扣除，问题已整改完毕；二是多报工程量导致多付工程款12.83万元，上思县农业农村局已在结算审计阶段扣除，问题已整改完毕；三是上思县已对接设计公司重新将2021年建设的项目上图入库，同时拟向自治区申请重新开放系统调整2020年建设的项目。该问题正在整改中。

（4）项目后续管护不严的问题，均正在整改中。一是上思县已整理好高标准农田“非农化”图斑，制定《上思县高标准农田“非农化、非粮化”整治工作方案》（试行），分阶段整改，通过拆复耕、占补平衡等方式强化整改，计划2024年底整改完成，正在整改中。二是上思县已整理好高标准农田“非农化”图斑，制定整治工作方案，上思县农业农村局牵头，各乡镇根据图斑开展相关工作，明确各级政府相关职责，压实属地责任，分阶段整改，计划2024年底完成，正在整改中。

2.关于市福利彩票公益金筹集分配管理使用情况专项审计的问题，部分完成整改。

一是年末结转结余资金过大问题，部分完成整改。截至2023年11月，市本级、港口区、上思县、防城区民政局共支出该项目资金589.07万元，被财政收回指标186.12万元，尚余382.52万元未支出。

二是部分彩票公益金使用绩效不达标问题，部分完成整改。主要指防城区，截至2023年11月底，防城区民政局用于支持社会福利事业专项资金共支出176.24万元，支出执行率42%。

三是连续五年支出进度缓慢问题，部分完成整改。截至2023年11月底，港口区民政局累计支出977.23万元，执行率50.61%。

四是工程项目审批、执行和付款程序不合规问题，在整改中。主要指上思县民政局平福村综合楼项目，已按照规定流程整改，聘请了第三方机构对该项目进行审计后结算。

五是工程项目进度缓慢，未及时竣工结算问题，部分完成整改。关于防城区老年活动中心及养护养老服务综合楼装修项目，2022年12月防城区城市建设投资有限公司和承建方广西铭润建设工程有限公司已签字同意将该项目进行分项验收，并将完成的工程量提交防城区财政局审定，截至2023年10月底，正在收集要送审的施工材料。该项目结转272.90万元两年以上未使用，已于2023年7月被市财政局收回。

3.关于政府重大投资项目审计的问题，均已完成整改。主要是市沙潭江生态科技产业园启动区（一期）工程项目执行情况审计查出的问题，均已整改完毕。一是未严格执行基本建设程序方面，建设单位汇编制定了《一般工程建设项目基本流程》，明确了项目建设全过程的各项基本流程，并要求相关经办人员严格执行。二是部分合同未按规定签订方面，建设单位对在建项目的合同签订情况进行了排查，并在后续项目建设中严格按相关规定签订合同。三是总承包人或监理单位未严格履约方面，建设单位成立党群纪检部专门负责合同执行情况检查工作，通过约谈总承包人或监理单位的法人及相关负责人，要求其严格执行合同，并确保派驻项目现场相关人员履职尽责。四是未按监理合同约定对监理人员的工作表现、监理效果和监理机构的工作质量进行考核方面，建设单位在后续项目建设中已按合同约定对监理人员进行了考核打分。五是未严格按照考勤管理制度对承包单位、监理单位进行考勤管理方面，建设单位在后续项目建设中已按单位制定的《承包单位、监理单位项目管理人员考勤管理实施细则》对承包单位、监理单位实施考勤管理。

（三）部门预算执行的整改情况

1.关于“过紧日子”要求落实不到位的问题，已整改完毕。市机关后勤服务中心、市中级人民法院、市民宗委深刻分析问题产生原因，及时制定整改措施，加强对日常工作业务动态监测管理，合理制定和调整资金使用计划，避免再次发生类似问题。

2.关于预算执行约束不够有力的问题，部分完成整改。一是经济科目使用和管理不规范的问题，已整改完毕。市公安局、市市场监管局等12个单位立行立改，积极组织财务人员开展财务管理相关业务培训，进一步研读学习预算法、培训费管理办法等，加强科目定义和使用范围，规范经济分类科目使用，切实提高业务水平。二是超范围、超标准、扩大开支范围的问题，已整改完毕。市海洋局印发了关于进一步规范“三公”经费管理的通知，规范三公经费管理使用；市国资委出台值班值守及补助管理工作制度，按照文件规定，不再安排非在职在编人员值班。三是提前支付合同款项的问题，已整改完毕。市住房公积金管理中心加强财务管理，严格审查项目合同，项目支出费用严格按合同约定的方式支出。四是部分专项经费支出进展缓慢的问题，部分完成整改。关于现代职业教育质量提升计划经费结转结余资金1000万元的问题，截至2023年12月底，只结转77.14万元，剩余资金财政已收回。关于2022年中央支持地方公共文化服务体系建设专项资金234万元仅支出1.24万元的问题，截至目前，已支出123.5万元。关于北部湾海洋产业研究院开办及运行费的问题，市海洋局根据2023年工作实际需要，申请2023年预算经费50万元，正在抓紧实施中。关于行政执法催建催缴公积金、催收逾期贷款及腾飞广场三宗商铺诉讼经费的问题，已整改完毕。市住房公积金管理中心已将剩余指标退回财政。

3.关于政府采购管理存在薄弱环节的问题，已整改完毕。市大数据和行政审批局、市委史志办、市财政局等部门2023年已根据年初工作安排将需政府采购品目全部纳入政府采购预算，依法依规开展政府采购，加强政府采购管理，提高政府采购预算编制规范性。

4.关于预算管理不够规范的问题，已整改完毕。市国资委、市公积金中心、市大数据和行政审批局等部门在编制预算的过程中，结合中心年度工作计划，按照轻重缓急原则，充分考虑项目立项依据、支出标准等因素，做好项目评估和可行性论证，确保列入年度预算的项目切实可行。

（四）国有资产管理方面的整改情况

1.企业国有资产审计方面，部分完成整改。一是关于部分重大项目推进缓慢的问题，部分完成整改。兴港集团结合各项目的实际情况，通过强化项目统筹推进力度和项目工程实施管理等措施，加快项目建设工作进度，目前各项目均按整改要求稳步推进中。二是关于企业发展战略及绩效考核监督管理不到位的问题，已整改完毕。兴港集团已制定对各子公司2022年度的经营业绩考核相关材料，并按要求开展考核工作，同时加强对各子公司经营业绩考核监督，提高各子公司的经营业绩。三是关于不按规定履行重大经济决策的问题，已整改完毕。兴港集团加强对投资管理办法的学习，今后开展股权投资时严格按照股权投资项目履行必要程序，并按要求向市国资委及时报送投资计划及投资完成情况。四是关于内部管控有待加强的问题，已整改完毕。兴港集团严格按照《公司法》等相关法律法规成立各子公司，建立应收账款台账并及时清收往来款项，提升企业经营风险把控能力，推动贸易风险预警监测。五是关于企业财务收支的效益不高，国有资产管理不到位的问题，已整改完毕。兴港集团审计期间按要求及时调整报表数据，严格按照企业会计准则确认收入，以规避财务风险；督促各子公司加强经营管理，提高经济效益。

2.行政事业性国有资产审计方面，均已整改完毕。一是2023年8月，市住房公积金管理中心已将排队机叫号系统、征信业务视频监控设备、综合服务平台升级、政务一体化平台对接、开发二代征信数据抽取程序和采购征信报数前置系统软件等国有资产入账并登记卡片。并建立中心国有资产管理办法，规范中心国有资产的管理。二是市财政局名下的宿舍楼3处房屋、海珍路盛达厂1处房屋和京岛旅游度假区1宗土地使用权问题。经市政府批准，已于2020年有偿移交给市兴港集团。市民族经济发展资金管理所名下3处资产问题。经咨询会计师事务所，因这3处资产已经于2020年进行处置，难以进行补账。以后年度市财政局将高度重视，强化固定资产管理、落实固定资产入账工作。三是市海洋局已在资产系统调整补录了2016年采购的两套海洋生态浮标149.94万元；对已报废、已拍卖和在局机关资产管理系统中登记的公车等均进行了资产核销，涉及金额188.42万元；在财务记账系统核销了局本级“在建工程”中的海洋维权执法业务用房项目、海洋维权执法码头工程后方陆域设施工程等2项资产，共计227.81万元。

3.国有自然资源资产审计方面，均已整改完毕。市海洋局制定审计整改方案，完成全市养殖用海现状调查，按照闲置用海处置有关规定，指导1宗闲置海域业主加快推进项目建设，对1宗符合海域使用权收回的项目办理注销手续。对2宗养殖围塘占用海域行为送达了《责令停止违法行为通知书》，恢复海域原状。收缴海域使用金754.17万元，注销部分闲置海域的海域使用权，海域使用金550.3万元不再计取。5个土地确权类围填海项目有3个不再继续实施填海；1个东湾仓储综合工程属于围填海现状误判，无需编制修复方案，钢铁基地项目业主已编制评估报告和修复方案。

三、后续工作安排 

从整改情况看，仍有9个分阶段整改的问题仅为部分完成整改，还有7个问题需持续推进整改。主要涉及上思县2020年至2022年高标准农田建设资金审计以及福利彩票公益金筹集分配管理使用情况专项审计调查等方面问题，市人民政府将持续组织跟踪督办，督促有关单位按照既定的整改方案和计划，认真抓好后续整改，确保审计查出问题如期整改到位。同时，组织定期开展审计整改“回头看”，促进整改具体问题的落实，推动举一反三、完善体制机制。

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央审计委员会决策部署，进一步加强审计监督，及时揭示问题、预警风险、堵塞漏洞，扎实做好审计“下半篇文章”，确保党中央、国务院的决策部署落到实处，奋力谱写全面建设社会主义现代化国家防城港篇章，在推进中国式现代化中彰显防城港担当、展现防城港作为。